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  • 多元化方式改善企业财务管理才是硬道理

  • 责任编辑:新商业 来源: 天天时报网 2024-09-08 11:01:24
  •   文/涂志颖南昌市江铃鼎盛投资管理有限公司

      面对复杂的市场环境,构建精准、高效的财务管理体系能更好地支撑企业的战略发展。随着知识经济时代的来临,科技与管理已成为现代企业竞争的两大核心要素。财务管理作为企业管理的核心组成部分,其发展质量关乎企业的战略决策。因此,通过优化财务管理流程,提升财务决策的科学性与精准度,企业能更好地应对市场挑战,实现可持续发展。

      企业财务管理的发展现状及存在问题

      财务管理理念滞后。随着智能化技术的发展和数智化经济的崛起,现代企业的财务管理内容逐渐转向以数据分析管理、融资风控等为主,获取财务信息的方式也更为主动。然而,部分企业将精力主要投入产品销售运营,却忽略了财务管理,将会引发一系列后果。如果只是简单追求产品销售业绩的增长,那么当出现资金周转困难等问题时,由于财务管理工作的不到位,无法及时作出补救措施,就会令企业面临“生死存亡”。

      财务管理制度不健全。我国企业的财务管理以“日常资金管理”为主,投资、融资、收益分配、风险管控等方面比较薄弱。以我国中小企业为例,部分中小企业在执行财务会计制度方面不到位,导致财务报告真实性不强,甚至设置机套账、账外账等“粉饰”财务报表,因此出现信息不对称的现象,影响了财务信息的透明度。加上部分中小企业存在一些产权问题,就会进一步阻碍财务会计制度的落实。如今,我国的资本市场还不够发达,会使融资渠道受限。投资者如果对资本市场运转了解不足,对财务风险缺乏考量,就会使投融资活动具有一定的盲目性。其中,良好的信用是交易顺利进行的基础,而我国部分企业本身不具备较大规模资产和良好的信用记录,就会影响资信评级,从而使间接融资渠道受限。

      财务信息管理不善。首先是财务信息安全问题。确保财务信息真实、精准,是企业财务管理工作的重点。由于部分企业推行财务管理电算化、信息化,因而其日常经营数据与财务信息都保留在大数据平台中。此时,如何确保财务信息安全,尤其是核心数据的安全,就成了企业亟须思考的问题。然而,财务信息数据安全保障管理制度尚未得到部分企业的足够重视,这就加大了财务信息风险出现的可能。

      财务管理人才队伍建设存在短板。由于企业人力资源管理体系在绩效考核、人才培养方面存在不足,可能会使财务管理缺乏人才支撑。再加上部分企业压缩经营成本,就会疏于对财务人员的培养,其知识技能会存在一定的滞后性,不能满足企业财务管理数智化发展的需求。

      多元化提升企业

      财务管理质量的路径

      更新企业财务管理理念

      若想促使企业财务管理实现转型发展,一方面,企业管理者要有效引导企业财务人员转变职能;另一方面,要促使企业财务人员在职能转变意识的引导下,主动创新财务工作,并组建素质高、专业化的复合型财务管理团队,提高财务管理质量。

      规范企业财务管理制度

      企业要创新财务管理制度、落实财务会计制度,以及实施全面预算管理制度,以此强化企业资金管理,并加强成本价格控制。同时,企业还要设置财务总监制度,并建立严格的财务监督制度,以全面提升财务管理的精细化程度。具体而言,企业需要加强对人员、运营成本等内容的管理,使企业运营与财务管理工作充分对接,从而减少资源浪费。此外,在确定预算指标的同时进行风险管控,可以有效提高企业财务管理的透明度并降低信息不对称性。

      制定合理的投资、融资制度。企业要不断提升自己的综合素质,强化“吸金能力”,积极吸引社会资本、金融机构的主动“投资”。虽然传统银行贷款减少、自身资信评级不高等客观情况切实存在,但企业要积极主动与银行沟通经营情况,努力争取担保机构的支持,并不断改善资信状况,以期获取更多发展资金。与此同时,企业也应当合理应用供应链金融、风投、创业板市场等渠道,以便能够获取更多的资金注入。

      完善企业财务监督机制。企业应当建立预警机制,即明确财务预警指标并构建相关体系,具体而言,要确定相对应的预警区间并定期或者不定期的开展风险预警。除此之外,还有加强财务信息安全保障制度和信息共享制度的建立,旨在最大限度地保障财务信息的真实性、精准性、时效性。

      升级企业财务管理模式

      人机一体化协同管理是未来财务管理的主要模式。在大数据、人工智能、云计算、物联网等信息化方式的助力下,从自动化智能、整合数据平台、数据分析及洞察入手助力企业财务团队从“职能型”向“战略型”转变,财务工作内容从传统的财务报告范畴延伸至可持续性、包容性和多元化甚至是环境、社会治理等相关领域。在央企司库体系建设的带动下,在数字化浪潮推动下将财务管理数智化融合从而构建战略型司库,选择合适的财务信息化软件优化升级企业的财务管理系统,利用智能化财务审计系统V1.0、基于大数据财务舞弊智能识别系统V1.0等创新型的财务管理工具或者平台实现高效率的盈利预测、成本状况和风险预警,对企业日常经营管理行为加以评估监测,从而制定出最符合企业的决策方案,最大限度地规避经营风险,优化企业经营方针。

      提升企业财务人员素质

      随着企业财务管理部门传统核算职能的转变,企业对于高素质的复合型财务管理人员需求不断增长。财务人员需要冲破传统的“记账”角色的桎梏,积极挖掘数字背后的信息并与其他团队进行沟通,力争向企业发展战略的制定者、实施者转型。现代企业的财务人员需要具备数据分析能力、信息整合能力、战略思维,因此,其需不断更新财务知识架构,并快速掌握智能化的财务管理方式,如此一来,就能提高自身的专业素质。企业在招聘层面,需要拓宽专业性和复合型人才的选拔渠道,努力引进高级人才;在培训层面,企业要对财务人员进行深度培训;在薪酬体系层面,应当拓展财务人员的晋升渠道,建立科学合理的薪酬体系。

      新时代下,企业面临的生存环境更为复杂,财务管理水平直接影响自身的可持续发展能力,从多个层面提升企业财务管理能力,有助于在未来竞争中立于不败之地。

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