如何构建地方中小银行的全面风险管理体系

责任编辑：新商业 来源: 天天时报网 2024-06-09 15:40:35

　　文/陈巧玲甘肃省农村信用社联合社

　　全面风险管理新指引，筑牢银行业风险防线

　　全面风险管理主要聚焦于企业管理，其概念源于《中央企业全面风险管理指引》。对于银行而言，全面风险管理意味着以经营目标为核心，在银行运营的各个环节贯彻风险管理的基础流程，包括策略制定、措施实施、组织体系的构建、信息系统的完善等，以确保风险管理总体目标的实现。

　　为提升银行业金融机构的全面风险管理能力，确保银行系统的安全与稳定，银保监会在2016年7月6日发布了《银行业金融机构全面风险管理指引》。该指引针对银行业的运营范围，明确了包含贷款、金融投资、零售业务、信用卡等在内的多项业务可能面临的风险类型，如信用、市场、流动性及操作风险等。银行业金融机构应构建完善的全面风险管理体系，涵盖风险治理架构、风险管理策略、风险偏好与风险限额、风险管理政策和程序、管理信息系统与数据质量控制机制，以及内部控制和审计体系。

　　地方中小银行全面风险管理面临的挑战与改进方向

　　数据基础薄弱。地方中小银行普遍面临起步晚、系统建设滞后、数据基础薄弱、数据质量不高的困境。随着监管报表如EAST、利率报备、金融基础数据等报表要求的细化和严格化，地方中小银行在数据基础、报送质量和科技支撑等方面的不足逐渐暴露。

　　管理方式不够精细。地方中小银行的风险管理方式相对粗放，缺乏专业的风险管理系统，风险管理主要依赖业务系统中的特定模块，监控机制分散且不系统，特别是在五级分类管理上。部分银行尚未构建风险数据集市、统一的数据标准以及数据质量控制机制，风险管控技术和系统工具也相对落后。

　　全面风险管理理念不足。地方中小银行三会一层对全面风险管理的重视程度有待提高。目前，业务部门的风险监控过于依赖主观判断，缺少统一的风险监测标准，且风险管理涵盖的内容较为单一。为改善这一状况，需加强风险识别、计量与缓释、监测与报告等全流程风险管理工具与方法体系的构建。

　　某商业银行全面风险管理体系案例分析

　　业务需求。根据业务需求文档，设计风险偏好和风险限额管理系统方案，并按照方案进行开发、测试和上线。该系统将实现风险指标体系的综合管理，包括定量指标和定性两类指标，并为定量指标设定取数公式。此外，系统将支持灵活的风险传导机制，结合“自上而下”与“自下而上”的方式。通过预设的预警值和指标体系，系统将自动进行风险预警和监测，并及时通知管理人员。同时，系统还提供风险偏好的反馈调整功能，便于定期优化和调整。系统将自动计算和展示风险偏好与限额指标，并根据指标类型和维度生成完善的风险报告和统计数据。

　　模块建设。风险偏好管理包括总体展示、指标评分、指标选取、阈值设定、指标监控和阈值突破管理，同时提供风险偏好陈述书的下载功能。风险限额管理细分为信用风险、流动性风险及市场风险限额管理三个子模块，均支持相应的指标设置、阈值设定、指标监控和阈值突破管理。指标管理则负责风险偏好与限额管理中的定性与定量指标设定。定性指标用于描述难以量化的风险，而定量指标则通过系统集成数据进行计算、展示与统计。传导校验管理依据预算数据和业务预测，监测风险偏好及限额指标的表现。系统通过预警设定，实现指标的自动预警和监测，及时通知管理人员。

　　建设效果。系统建设实现了风险偏好设置与限额管理由手工到自动化的转变，大幅提升了政策传导和信息收集汇总的效率。这一转变助力银行构建完善的风险偏好管理体系，进一步规范了银行内部管理与经营行为，从而确保了全面风险管理的有效实施。

　　加强全面风险管理的意见和建议

　　明确三会一层的职责分工。地方中小银行要实施全面风险管理，必须首先明晰三会一层的具体职责。其中，董事会需承担全面风险管理的最终责任，而高级管理层则需依据董事会的相关决议，组织各部门推进全面风险管理系统的建设与实施工作。全面风险管理应覆盖前中后台以及表内外所有相关业务，并涉及银行内所有机构、网点和部门。同时，银行需构建独立的全面风险管理组织架构，为风险管理条线提供充足授权，并建立科学合理的报告渠道，确保与业务条线之间能形成有效的制衡机制。

　　加强风险管理文化建设。地方中小银行应建立以风险为核心的企业文化，倡导诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值导向，并确立严格的员工行为规范和职业操守标准。通过持续推进，将风险管理意识深入人心，成为员工的共识、行为习惯和自我约束的准则。

　　加强数据治理。2021年1月，中国人民银行发布了《金融业数据能力建设指引》，其中明确了数据战略、数据治理、数据架构、数据规范、数据保护、数据质量、数据应用及数据生存周期管理等八大核心领域的建设标准，进一步凸显了数据治理在数据管理和应用中的基础性地位。同年9月，银保监会发布了《商业银行监管评级办法》，将数据治理正式纳入其评价体系，并占据5%的权重。这标志着数据治理已成为商业银行风险监管的重要评价指标，显示了监管部门对数据治理的严格要求。然而，地方中小银行在数据治理方面普遍面临挑战，包括数据质量不高、监管报送系统问题频发、数据治理能力不强、外部数据获取能力有限，以及数据应用和价值挖掘的不足。由于数据治理工作的专业性、广泛性和高投入性，以及成效显现的缓慢，这成为中小银行数字化转型中必须克服的难关，也是构建全面风险管理体系的重要数据基础。

　　建设全面风险管理系统。基于全面风险管理规划咨询成果，设计一个全面风险管理平台，该平台拥有完善的架构和功能，能够实现统一的全面风险管理流程。平台提供了风险轮廓、风险热图、风险预警、风险偏好与限额设置、风险指标监控、风险评估以及事件热点库等核心功能，旨在提升全面风险管理工作的协同性和效率。为了持续优化风险数据采集和加工机制，确保业务数据的完整性，同时保证风险数据和风险指标的全面性。此外，还需建立信用风险管理工具的风险预警系统，以充分挖掘历史风险并识别新增风险，从而为客户、机构、区域和产品风险识别、监测和化解提供有力支持。同时，要构建风险报表和报告体系，为决策层提供决策支撑。

　　建立健全资本管理机制。为建立健全资本管理机制，保障资本持续满足风险管控和规模扩展的需求，同时遵循监管部门对资本充足率的要求，要努力实现经风险调整后的资本收益最大化。可根据自身的风险偏好及实际风险状况，定期评估资本与流动性的充裕度，以有效抵御各类风险。此外，要将全面风险管理的考核评价纳入整体考核体系，通过设定合理的风险管理考核评价指标及其权重，加强激励与约束机制，从而确保全面风险管理工作在各个岗位都能得到有效执行。

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